♍ 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、常規檢查感覺的主要是情況
𓆏 (一)財務框架業務規范標準上。首要表現為記賬證明基本要素不全,的內容不詳細完整,原史證明及賬簿管理制度不原則等狀況。
🐎 (二)內控發展角度。首先是里面有效調整體系更新軟件不即時;第二的業務方面里面有效調整實施存有配資配資合同書關健基本特征填入不非常、配資配資合同書未順序號、未蓋上騎縫章、未填入配資配資合同書簽訂合同準確時間等問題。
ℱ (三)稅務會計獎懲制度執行命令領域。一類是出納會計學科分類必安裝、實用不管理規范,出現會計學科分類必安裝報錯和記賬合同出納會計學科分類必的實用與事實上業務領域收錄不不一的狀況下;第二是那組成部分稅費在內、社會中人壽保險辦理交納不按時、不不一,出現如小地稅稅種絲網印稅未按時辦理并交納、工作的專業人員餐費補貼費未辦理交納我們偶然所得稅、那組成部分公司辦理的專業人員與事實上領取的專業人員不不一等狀況下。
二、整治整理狀態
𝕴 對下列現象,按照《中華夢人艮共合國結轉法》等標準,松江區民政局在徹底采納被檢測企業行業看法的基礎上,從嚴依規依系統程序下達通知了檢測得出結論和操作打算,責成被檢測企業行業有效期改正,校準結轉賬務,補繳社保稅款,進兩步規范起來結轉結轉,進一步優化里面的調控運作體系建筑。還,標準各企業行業進一步強化結轉控制運作,持續學校,從而提高結轉運作員工的業務流程層次和文化素質,個人小結說教,對長期存在的現象嚴加自查,可以減少在將來結轉運作中的有誤,逐層發展整體布局控制層次。
🍸 成都市松江區財政性局
꧒ 2023年7月19日